Riconciliazione bancaria è il processo che tutte le aziende devono effettuare obbligatoriamente per verificare la corrispondenza delle operazioni registrate dalla contabilità con quelle registrate dalla banca.
Lo scopo è di ottenere lo stesso saldo, ove possibile, oppure individuare le differenze nelle operazioni annotandole per la riconciliazione successiva.
Infatti, è possibile che ci siano effettivamente, nel periodo considerato, movimenti registrati dalla banca che la contabilità registra nel periodo successivo e viceversa.
Questo obiettivo si raggiunge attraverso la riconciliazione bancaria con il seguente procedimento:
- Vengono stampate le schede contabili e i relativi estratti conto della banca;
- Si controlla il “foglio di riconciliazione” del periodo precedente, spuntando i relativi movimenti del periodo;
- Vengono controllati, spuntandoli, i movimenti che corrispondono su entrambi i documenti;
- Si annotano le risultanze del procedimento sul cosiddetto “Documento di riconciliazione”, che normalmente ha i seguente schema:
| Riconciliazione Iban xxxx alla data xx/xx/xxxx |
| Saldo originale della Banca |
| Documenti registrati dalla Banca e non dalla Contabilità (- entrate e + uscite) |
| Saldo rettificato della Banca |
| Saldo originale della Contabilità |
| Documenti registrati dalla Contabilità e non dalla Banca (- entrate e + uscite) |
| Saldo rettificato della Contabilità |
Se la spunta è stata fatta bene i due saldi finali, allora Saldo rettificato della Banca e Saldo rettificato della Contabilità devono coincidere.
- Infine, deve essere conservato il “foglio di riconciliazione” per la riconciliazione dei movimenti successivi.
Una volta compreso cosa è la riconciliazione bancaria, è chiaro che se, non si dispone di un software di riconciliazione, questa può essere effettuata manualmente oppure con l’utilizzo di un foglio Excel.
Entrambi i metodi, però, sono piuttosto laboriosi e soffrono dei rilevanti svantaggi, in termini di costi e tempi di riconciliazione, che invece QuadraBanca è in grado di ridurre al minimo.